Приложение к Постановлению от 28 2016 г № 1005 Программа
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" на 2017 - 2019 годы 1. паспорт подпрограммы
| Наименование подпрограммы | "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" на 2017 - 2019 годы (далее - подпрограмма) |
| Наименование Программы, в рамках которой реализуется подпрограмма | "Управление муниципальными финансами Зеленчукского муниципального района" на 2017 - 2019 годы |
| Исполнитель мероприятий подпрограммы | Финансовое управление администрации Зеленчукского муниципального района (далее - финансовое управление) |
| Цель подпрограммы | Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета |
| Задачи подпрограммы | Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета, а также содействие совершенствованию кадрового потенциала финансовой системы Зеленчукского муниципального района; обеспечение доступа для граждан к информации о бюджете района и бюджетном процессе в доступной форме. |
| Целевые индикаторы подпрограммы | Доля расходов бюджета Зеленчукского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ Зеленчукского муниципального района (не менее 90%% в 2017 году, не менее 95%% в 2018 году, не менее 95%% в 2019 году). Обеспечение исполнения расходных обязательств района (за исключением безвозмездных поступлений) (не менее 90%% ежегодно) |
| Сроки реализации подпрограммы | 01.01.2017 - 31.12.2019 |
| Объемы и источники финансирования подпрограммы | Источник финансирования - средства районного бюджета. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составит 21362,3 тыс. рублей, в том числе по годам: 2017 год - 6843,4 тыс. рублей; 2018 год - 7117,1 тыс. рублей; 2019 год - 7401,8 тыс. рублей |
| Система организации контроля за исполнением подпрограммы | Финансовое управление обеспечивает своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности, автоматизацию бюджетного процесса на основе современных технологий. Контрольно-счетный орган осуществляет мониторинг муниципальных правовых актов Зеленчукского муниципального района, регулирующих бюджетные правоотношения, в целях их приведения в соответствие с действующим законодательством. |
2.Обоснование необходимости разработки подпрограммы
В настоящее время в сфере руководства и управления финансовыми ресурсами Зеленчукского муниципального района (далее - район) имеется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения основных целей бюджетной политики района и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;
слабая взаимосвязанность с бюджетным процессом инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
низкая степень автоматизации планирования бюджетов муниципальных образований.
В целом, сложившееся в данной сфере правовое регулирование и методическое обеспечение имеют ряд пробелов и внутренних противоречий, а правоприменительная практика может существенно отклоняться от предусмотренных нормативно-правовыми актами и методическими документами принципов и механизмов. Кроме того, управление финансовыми ресурсами продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами финансовой политики района.
Разработка подпрограммы и ее дальнейшая реализация позволит обеспечить устойчивое функционирование и развитие бюджетной системы, бюджетного устройства и бюджетного процесса района, совершенствование кадрового потенциала финансовой системы района, системы исполнения бюджета и бюджетной отчетности, а также повышение эффективности использования средств местного бюджета.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития района в условиях замедления темпов роста доходов районного бюджета увеличивает актуальность разработки и реализации данной подпрограммы.
3.Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы
Целью подпрограммы является создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета.
В рамках данной цели предполагается решение следующих задач.
1.Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета, а также содействие совершенствованию кадрового потенциала финансовой системы района.
Решение поставленной задачи полностью охватывает стадии планирования и исполнения местного бюджета в рамках бюджетного процесса в районе. Эффективность реализации данной задачи зависит не только от деятельности финансового управления как структурного подразделения администрации района, ответственного за обеспечение реализации стратегических направлений единой государственной политики в финансовой сфере, но и от деятельности других отделов и учреждений администрации района, принимающих участие в бюджетном процессе района.
В соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" в Бюджетный кодекс Российской Федерации вводятся новые положения по вопросам формирования программного бюджета на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации. В целях увязки расходов местного бюджета с показателями результативности их осуществления будет реализовано мероприятие "Внедрение современных механизмов организации бюджетного процесса, переход на "программный бюджет".
Качественная реализация органами местного самоуправления района закрепленных за ним полномочий зависит не только от эффективности бюджетного планирования расходов на их реализацию, но и от эффективного механизма исполнения местного бюджета по доходам и расходам. Деятельность финансового управления по организации и совершенствованию системы исполнения районного бюджета и бюджетной отчетности будет осуществляться в рамках мероприятия "Обеспечение исполнения бюджета по доходам и расходам".
Реализация мероприятия "Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств" направлена на повышение качества планирования расходов и их кассового исполнения главными распорядителями средств районного бюджета, повышение их финансовой дисциплины.
В рамках реализации в Карачаево-Черкесской Республике Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" финансовым управлением организована работа по формированию и публикации структурированной информации о муниципальных учреждениях района на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru для размещения информации об учреждениях, основная цель создания которого заключается в предоставлении свободного доступа к данным о деятельности муниципальных учреждений, повышении эффективности оказания муниципальных услуг данными учреждениями, а также создание современных механизмов общественного контроля их деятельности.
В целях повышения эффективности бюджетных расходов планируется проведение анализа сети муниципальных учреждений района.
В целях формирования прогноза доходов местного бюджета с учетом влияния конъюнктурных факторов на поступление налогов от организаций финансовым управлением будут проводиться следующие мероприятия:
взаимодействие с крупнейшими налогоплательщиками района в целях обеспечения бюджетного процесса информацией, содержащей прогноз основных показателей деятельности компаний;
проведение оценки конъюнктурных доходов местного бюджета.
Выполнение финансовым управлением установленных функций и полномочий напрямую зависит от кадрового потенциала сотрудников. В рамках мероприятия "Повышение кадрового потенциала сотрудников финансового управления" планируется ежегодное повышение квалификации сотрудников по различным направлениям в целях применения полученных знаний в профессиональной деятельности.
2.Обеспечение доступа для граждан к информации о бюджете района и бюджетном процессе в компактной и доступной форме. Эффективность деятельности органов местного самоуправления района, в конечном счете, определяется жителями, проживающими на территории района. Осуществление эффективного гражданского контроля является основным фактором, способствующим исполнению органами местного самоуправления закрепленных за ними задач и функций надлежащим образом.
Исполнителем подпрограммы является финансовое управление.
Оценка реализации подпрограммы производится по целевым индикаторам.
Перечень целевых индикаторов подпрограммы представлен в приложении 1 к настоящей подпрограмме.
4.Механизм реализации подпрограммы
Реализация подпрограммных мероприятий производится в соответствии с решением Совета Зеленчукского муниципального района от 24.04.2014 N 307 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Зеленчукском муниципальном районе", постановлением администрации района от 19.11.2013 N 1091 "Об утверждении Порядка принятия и реализации муниципальных программ Зеленчукского муниципального района и Порядка проведения критериев оценки эффективности реализации муниципальных программ Зеленчукского муниципального района".
Решение Совета Зеленчукского муниципального района от 24.04.2014 N 307 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Зеленчукском муниципальном районе" является базовым нормативным правовым актом района, в котором определены участники бюджетного процесса, вопросы формирования доходов и расходов местного бюджета, процессы составления, рассмотрения, утверждения и исполнения районного бюджета. На основании данного решения принимаются нормативные правовые акты, регулирующие отдельные вопросы бюджетного процесса в районе.
Одними из основных вопросов, решаемых финансовым управлением в рамках выполнения установленных функций и полномочий, являются:
подготовка проектов решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решение о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении районного бюджета;
формирование пакета документов для рассмотрения на сессии Совета Зеленчукского муниципального района одновременно с проектами решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении районного бюджета;
выявление рисков возникновения дополнительных расходов при проектировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
обеспечение исполнения местного бюджета по доходам и расходам. Одним из ключевых направлений в области повышения эффективности бюджетных расходов является обеспечение оптимального объема расходов на управление. Численность муниципальных служащих должна строго соответствовать объему функций и полномочий, которые они реализуют. В целях осуществления текущего контроля за численностью муниципальных служащих, а также работников учреждений финансовым управлением планируется проводить:
мониторинг численности и фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений района (с полугодовой периодичностью);
мониторинг численности муниципальных служащих района, работников муниципальных учреждений (с полугодовой периодичностью).
Кроме того, финансовым управлением при формировании прогноза расходов бюджета района на содержание органов местного самоуправления на очередной финансовый год и плановый период учитывается предельная численность работников органов местного самоуправления муниципальных образований района (за исключением работников по охране, обслуживанию административных зданий и водителей), депутатов и членов выборных органов местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, а также глав муниципальных образований.
Повышение кадрового потенциала сотрудников финансового управления будет производиться путем их направления на обучающие курсы и семинары в рамках процесса подготовки и переподготовки кадров.
Размещение информации на официальном сайте администрации Зеленчукского муниципального района проводится в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Карачаево-Черкесской Республики, решениями Совета Зеленчукского муниципального района.
5.Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения
Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет финансовое управление.
Контроль за целевым и эффективным расходованием средств местного бюджета, законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств местного бюджета осуществляет контрольно-счетный орган района.
6.Оценка социально-экономической эффективности
Реализация подпрограммных мероприятий приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:
доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ района (не менее 90%% в 2017 году, 95%% в 2018 году, 95%% в 2019 году);
своевременное составление проекта решения бюджета и отчета об исполнении районного бюджета (не позднее 15 ноября и 1 мая текущего года соответственно);
отношение дефицита бюджета к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (не более 10%% к общему годовому объему доходов бюджета района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации);
поддержание рейтинга района по качеству управления муниципальными финансами не ниже уровня, соответствующего надлежащему качеству;
обеспечение исполнения расходных обязательств района (без федеральных и республиканских средств) не менее чем на 90 процентов;
исполнение местного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню (от 80%% до 120%% ежегодно);
повышение квалификации муниципальных служащих, работающих в финансовом управлении (не менее 5%% ежегодно);
доля рассмотренных на заседаниях Совета Зеленчукского муниципального района проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета о его исполнении, подготавливаемых финансовым управлением, - 100%% ежегодно.
7.Мероприятия подпрограммы
Перечень мероприятий подпрограммы представлен в приложении 2 к настоящей подпрограмме.
8.Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат
(ресурсное обеспечение подпрограммы) с указанием источников
финансирования
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 21362,3 тыс. рублей, в том числе по годам:
2017 год - 6843,4 тыс. рублей;
2018 год - 7117,1 тыс. рублей;
2019 год - 7401,8 тыс. рублей.