Приложение к Распоряжению от 29.12.2007 г № 193-Р График

График документооборота


N п/п Наименование документа Хозяйственная операция Основание (входящий документ) Создание документа Проверка (ответственный) Обработка Сдача в архив Комментарии
Кол. Экз. Ответственный подпись Срок исполнения Исполнитель Срок исполнения Исполнитель Срок исполнения
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 Акт (накладная приемапередачи основных средств ОС-1 Поступление основных средств Акт-закладная приема-передачи основных средств от поставщика 2 Нач. отдела гл. бухгалтер/ Председатель, члены комиссии, главный бухгалтер В момент приема или передачи Главный бухгалтер Главный Бухгалтер учет ОС После утверждения руководителем
2 Справка бухгалтера о формировании первоначальной стоимости ОС Дополнительные расходы на приобретение ОС Документы поставщиков подрядчиков, подтверждающие дополнительные расходы на приобретение ОС 1 Нач. отд. гл. бухгалтер осуществляющий учет ОС В момент приема или передачи Главный бухгалтер Главный бухгалтер осуществляющий учет ОС После утверждения руководителем
3 Акт (накладная) приемапередачи основных средств ОС-1 Выбытие основного средства продажа Договор купли-продажи 2 Нач. отд. гл. бухгалтер осуществляющий учет ОС/Председатель, члены комиссии, главный бухгалтер В момент передачи Главный бухгалтер Главный бухгалтер осуществляющий учет ОС После утверждения руководителем
4 Акт на списание основных средств ОС-4 Выбытие основного средства списание Решение комиссии 2 Нач. отдела гл. бухгалтер, осуществляющий учет ОС/Председатель, члены комиссии главн. бухгалтер В момент списания Главный бухгалтер Главный бухгалтер осуществляющий учет ОС После утверждения руководителем
5 Ведомость начисления амортизации ОС Начисление амортизации ОС Инвентарная карточка учета основных средств ОС-б 1 Нач. отдела гл. бухгалтер осуществляющий учет ОС ежеквартально Главный бухгалтер Главный бухгалтер осуществляющий учет ОС ежеквартально
6 Акт (накладная) приемапередачи нематериальных активов Принятие объекта НМАС бухгалтерскому учету Акт (накладная) приема-передачи НМА от поставщика 2 Главный бухгалтер осуществляющий учет НМА/ Председатель, члены комиссии В момент приемапередачи или списания Главный бухгалтер Главный бухгалтер осуществляющий учет НМА После утверждения руководителем
7 Акт (накладная) приемапередачи на ОС-1 Акт на списание на ОС-4 Выбытие отдельных объектов НМА Договор купли-продажи решение комиссии 2 Главный специалист, осуществляющий учет НМА/ Председатель и члены комиссии, главный бухгалтер В момент приемапередачи или списания Главный бухгалтер Главный специалист, осуществляющий учет НМА После утверждения директором
8 Ведомость начисления амортизации НМА Начисление амортизации НМА Карточка учета НА НМА-1 1 Главный специалист, осуществляющий учет НМА Ежемесячно Главный бухгалтер Главный специалист осуществляющий учет НМА ежеквартально
9 Приходный ордер на материалы (форма М-4) Принятие к бухгалтерскому учету материалы Накладная на отпуск материалов на сторону поставщика специалист, осуществляющий учет материалов В момент оприходования материалов Главный бухгалтер специалист, осуществляющий учет материалов В момент оприходования материалов и МБП
10 Требованиенакладная М-11 Отпуск материалов по 2 1 специалист, осуществляющий учет материалов, главный бухгалтер В момент приемапередачи или списания Главный бухгалтер специалист, осуществляющий учет материалов После даты последней подписи
11 Акт о приемепередаче ТМЦ на хранение МХ-1 Передача ТМЦ на хранение организациихранителю Договор хранения 2 специалист, осуществляющий учет материалов в момент передачи ТМЦ Главный бухгалтер специалист, осуществляющий учет материалов
12 Акт о возврате ТМЦ, сданных на хранение МХ-3 Передача ТМЦ со склада организациихранителя на склад предприятия Договор хранения, акт о приеме-передаче ТМЦ на хранение 2 специалист, осуществляющий учет материалов В момент передачи ТМЦ Главный бухгалтер специалист, осуществляющий учет материалов
13 Доверенность М-2 Получение материальных ценностей Счет-фактура поставщика, выписка с расчетного счета об оплате Специалист, осуществляющий учет материалов Главный бухгалтер специалист, осущствляющий учет материалов
14 Карточка учета материала M-17 Постановка материалов на бухгалтерский учету Приходный ордер М-4 специалист, осуществляющий учет материалов Главный бухгалтер специалист, осуществляющий учет материалов
Расчеты по оплате труда
15 Приказ о приеме работника на работу (Форма Т-1) Оформление работника на работу Заявление работника, контракт 1 Специалист по работе с персоналом, руководитель учреждения специалист по расчетам с персоналом по оплате труда работе с персоналом специалист по работе с персоналом
16 Табель учета использования рабочего времени (Форма Т-13) Начисление заработной платы Приказы о приеме на работу, трудовые договора специалист по расчетам с персоналом по оплате труда До 25 числа каждого месяца персоналом по оплате труда специалист по расчетам с персоналом по оплате труда специалист по расчетам с персоналом
17 Расчеты платежная ведомость Т-49 Начисление заработной платы Табель учета использования рабочего времени Т-13, штатное расписание, персональные данные сотрудников 1 специалист по расчетам с персоналом по оплате труда Сроки выдачи заработной платы Главный бухгалтер специалист по расчетам с персоналом по оплате труда
18 Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц (форма 1-НДФЛ) Начисление налогов на доходы физического лица Расчетноплатежная ведомость Т-49, Заявление на получение вычетов 1 специалист по расчетам с персоналом по оплате труда Сроки выдачи заработной платы Главный бухгалтер специалист по расчетам с персоналом по оплате труда Сроки выдачи заработной платы
19 Расчет по авансовым платежам по единому социальному налогу (взносу) Расчет налоговой базы по объектам налогообложения Расчетноплатежная ведомость Т-49 1 специалист В момент выдачи наличных денежных средств Главный бухгалтер Специалист В момент выдачи наличных денежных средств
20 Приходный кассовый ордер КО-1 Все кассовые операции 1. Авансовый отчет 2. Мемориальный ордер (квитанция) за чековую книжку 1 Главный бухгалтер В момент получения наличных денежных средств главный бухгалтер Главный бухгалтер по кассовым операциям В момент получения наличных денежных средств
21 Расходный кассовый ордер КО-1 Учет расходования наличных средств организации 1. Квитанция к приходному кассовому ордеру 2. Авансовый отчет 3. Заявление сотрудников на компенсацию пособие 4. Ведомость на заработную плату Главный бухгалтер В момент выдачи наличных денежных средств главный бухгалтер Главный бухгалтер В момент выдачи наличных денежных средств
22 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов КО-3 Учет операций по приходу и расходу наличных денежных средств Приходные кассовые ордера КО-1, расходные кассовые ордера КО-2 1 Главный бухгалтер После завершения операции по выдаче или приему денежных средств Главный бухгалтер Главный бухгалтер После завершения операции по выдаче или приему денежных средств
23 Листы кассовой книги КО-4 Учет поступления и выдач наличных денег Приходные кассовые ордера КО-1. Расходные кассовые ордера КО-2 2 Главный бухгалтер ежедневно Главный бухгалтер Главный бухгалтер ежедневно
24 Авансовый отчет АО-1 Учет расчетов с подотчетными лицами Оправдательные документы документы оплаты 1 Специалист В сроки установленные приказом руководителя Специалист Специалист По мере поступления
Операции по лицевому счету
25 Платежное поручение Списание средств со счета плательщика 1. Счет Поставщика 2. Платежная ведомость 3. Налоговая ведомость По требованию банка главный бухгалтера В момент списания средств с расчетного счета Главный бухгалтер главный бухгалтер
26 Выписка Поступление/ списание денежных средств 1. Платежное поручение 2. Счет 3. Письмо 4. Лек 5. Исполнительные документы 6. Платежные требования 1 главный бухгалтер В момент списания средств с расчетного счета Главный бухгалтер главный бухгалтер
27 Журнал учета полученных счетов-фактур Учет полученных счетов-фактур (без регистрации в книге покупок) 1 Счетафактуры от поставщиков и Подрядчиков 1 Ведущий специалист по кап. строительству В течение 5 дней после завершения этапа СМР Зам. главного бухгалтера, ответственный за выдачу счетовфактур и ведение журнала счетовфактур и книги продаж Ведущий специалист по кап. строительству
Учет исправительных и сторнирующих операций
28 Справка бухгалтера Исправительная запись Любые 1 Сотрудник, допустивший ошибку По мере обнаружения ошибки главного бухгалтера

Архив документов Карачаево-Черкесской Республики (c) 2024