| Наименование
показателя |
Расчет показателя (Р) |
Единица
измерения |
Максимальная
суммарная
оценка по
направлению /
оценка по
показателю |
Источник
информации |
Примечание |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1. Оценка планирования расходов городского бюджета |
20 |
|
|
| Р1 Своевременность
представления реестра
расходных обязательств
ГРС, прямыми
получателями |
Р1 - количество дней отклонения даты регистрации
письма ГРС, прямого получателя в финансовом
управлении, к которому приложен реестр расходных
обязательств ГРС, прямого получателя на очередной
финансовый год от даты представления,
установленной постановлением мэрии муниципального
образования города Черкесска о Порядке составления
проекта бюджета города Черкесска на очередной
финансовый год |
день |
|
реквизиты
письма |
целевым
ориентиром
является
достижение
показателя,
равного 0 |
|
Р1 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р1 = 1 |
|
4 |
|
|
|
Р1 = 2 |
|
3 |
|
|
|
Р1 = 3 |
|
2 |
|
|
|
Р1 = 4 |
|
1 |
|
|
|
Р1 > = 5 |
|
0 |
|
|
| Р2 Своевременность
представления ГРС,
прямым получателем
доклада о результатах и
основных направлениях
своей деятельности на
очередной финансовый год
(далее - доклад) |
Р2 - количество дней отклонения даты регистрации
письма ГРС, прямого получателя в финансовом
управлении, к которому приложен доклад на
очередной финансовый год от даты представления
доклада, установленной постановлением мэрии
муниципального образования города Черкесска о
Порядке составления проекта бюджета города
Черкесска на очередной финансовый год |
день |
|
реквизиты
письма |
целевым
ориентиром
является
достижение
показателя,
равного 0 |
|
Р2 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р2 = 1 |
|
4 |
|
|
|
Р2 = 2 |
|
3 |
|
|
|
Р2 = 3 |
|
2 |
|
|
|
Р2 = 4 |
|
1 |
|
|
|
Р2 > = 5 |
|
0 |
|
|
| Р3 Доля бюджетных
ассигнований,
представленных в
программном виде |
Р3 = Sn / S х 100%,
где:
Sn - сумма бюджетных ассигнований ГРС, прямого
получателя на текущий финансовый год и плановый
период представленная в виде долгосрочных
муниципальных целевых программ и ведомственных
целевых программ;
S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРС,
прямого получателя, предусмотренная решением о
бюджете города Черкесска на текущий финансовый год
и объемами бюджетных ассигнований на плановый
период (без учета субвенций, субсидий, иных
межбюджетных трансфертов федерального,
республиканского бюджетов) |
% |
|
решение о
бюджете города
Черкесска
на текущий
финансовый год
и среднесрочный
финансовый план |
|
|
Р3 > = 80% |
|
5 |
|
|
|
Р3 > = 70% |
|
4 |
|
|
|
Р3 > = 50% |
|
3 |
|
|
|
Р3 > = 40% |
|
2 |
|
|
|
Р3 > = 30% |
|
1 |
|
|
|
Р3 < 30% |
|
0 |
|
|
| Р4 Доля бюджетных
ассигнований на
предоставление
муниципальных услуг
(выполнение работ)
физическим и юридическим
лицам, оказываемых в
соответствии с
муниципальными заданиями |
Р4 = Sму / S х 100%,
где:
Sму - объем бюджетных ассигнований ГРС на
предоставление муниципальных услуг (выполнение
работ) физическими юридическим лицам, оказываемых
ГРС и подведомственными учреждениями в
соответствии с муниципальными заданиями в текущем
финансовом году,
S - общая сумма бюджетных ассигнований,
предусмотренных ГРС в текущем финансовом году |
% |
|
перечень
муниципальных
заданий,
утвержденных
ГРС для
подведомственных
учреждений
по годам;
решение о
бюджете города
Черкесска
на текущий
финансовый год
и среднесрочный
финансовый план |
|
|
Р4 > = 70% |
|
5 |
|
|
|
Р4 > = 60% |
|
4 |
|
|
|
Р4 > = 50% |
|
3 |
|
|
|
Р4 > = 40% |
|
2 |
|
|
|
Р4 > = 30% |
|
1 |
|
|
|
Р4 < 30% |
|
0 |
|
|
| 2. Оценка результатов исполнения городского бюджета в части расходов |
35 |
|
|
| Р5 Уровень исполнения
расходов ГРС, прямого
получателя за счет
средств городского
бюджета (без учета
субвенций, субсидий,
иных межбюджетных
трансфертов федерального
и республиканского
бюджетов) |
Р5 = Ркис / Ркпр х 100%,
где:
Ркис - кассовые расходы ГРС, прямых получателей за
счет средств городского бюджета (без учета
субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов
федерального и республиканского бюджетов) в
отчетном периоде;
Ркпр - плановые расходы ГРС, прямых получателей за
счет средств городского бюджета (без учета
субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов
федерального и республиканского бюджетов) в
соответствии с кассовым планом по расходам за
отчетный период |
% |
|
кассовый план,
месячный отчет,
годовой отчет |
|
|
Р5 = 100% |
|
5 |
|
|
|
Р5 > = 95% |
|
4 |
|
|
|
Р5 > = 90% |
|
3 |
|
|
|
Р5 > = 85% |
|
2 |
|
|
|
Р5 > = 80% |
|
1 |
|
|
|
Р5 < 80% |
|
0 |
|
|
| Р6 Доля кассовых
расходов (без учета
расходов за счет
субвенций, субсидий,
иных межбюджетных
трансфертов федерального
и республиканского
бюджетов), произведенных
ГРС и подведомственными
ему учреждениями,
прямыми получателями в
IV квартале отчетного
года |
Р6 = Ркис (IV кв.) / Ркис (год) х 100%,
где:
Ркис (IV квартал) - кассовые расходы (без учета
расходов за счет субвенций, субсидий, иных
межбюджетных трансфертов федерального и
республиканского бюджетов), произведенные ГРС и
подведомственными ему учреждениями, прямыми
получателями в IV квартале отчетного года;
Ркис (год) - кассовые расходы (без учета расходов
за счет субвенций и субсидий из федерального
бюджета), произведенные ГРС и подведомственными
ему учреждениями, прямыми получателями за отчетный
год |
% |
|
месячный отчет,
годовой отчет |
целевым
ориентиром
является
значение
показателя,
равное или
меньше 25% |
|
Р6 < = 25% |
|
5 |
|
|
|
25% < Р6 < 30% |
|
4 |
|
|
|
30% < Р6 < 35% |
|
3 |
|
|
|
35% < Р6 < 40% |
|
2 |
|
|
|
40% < Р6 < 45% |
|
1 |
|
|
|
Р6 = > 45% |
|
0 |
|
|
| Р7 Своевременное
доведение ГРС лимитов
бюджетных обязательств
до подведомственных
учреждений |
оценивается соблюдение установленных сроков для
доведения лимитов бюджетных обязательств ГРС до
подведомственных учреждений |
|
|
реквизиты
письма |
|
|
- лимиты бюджетных обязательств доведены в
установленные сроки |
|
5 |
|
|
|
- лимиты бюджетных обязательств доведены с
нарушением установленного срока |
|
1 |
|
|
|
- лимиты бюджетных обязательств не доведены |
|
0 |
|
|
| Р8 Своевременное
составление бюджетной
росписи ГРС и внесение в
нее изменений |
оценивается соблюдение установленных сроков для
составления бюджетной росписи ГРС и внесения в нее
изменений |
|
|
реквизиты
письма |
|
|
- бюджетная роспись ГРС составлена (внесены
изменения) с соблюдением установленных сроков |
|
5 |
|
|
|
- бюджетная роспись ГРС составлена (внесены
изменения) с нарушением установленных сроков |
|
0 |
|
|
| Р9 Качество порядка
составления, утверждения
и ведения бюджетных смет
ГРС, подведомственных
ему учреждений, прямым
получателем,
организационно-правовая
форма которых
предусматривает их
ведение |
наличие правового акта прямого получателя, ГРС,
содержащего:
1) процедуры составления, ведения и утверждения
бюджетных смет, в т.ч. подведомственных учреждений
ГРС, организационно-правовая форма которых
предусматривает их ведение;
2) процедуры составления и представления расчетов
(обоснований) к бюджетным сметам;
3) порядок ведения бюджетных смет;
4) процедуры составления и представления проектов
бюджетных смет |
|
|
приказ об
утверждении
порядка
составления,
утверждения
и ведения
бюджетных смет |
|
|
- если правовой акт ГРС, прямого получателя
соответствует требованиям пунктов 1 - 4 |
|
5 |
|
|
|
- если правовой акт ГРС, прямого получателя
соответствует требованиям трех пунктов из четырех |
|
4 |
|
|
|
- если правовой акт ГРС, прямого получателя
соответствует требованиям двух пунктов из четырех |
|
3 |
|
|
|
- отсутствует порядок составления, утверждения и
ведения бюджетных смет, в т.ч. подведомственных
ГРС учреждений |
|
0 |
|
|
| Р10 Оценка качества
планирования бюджетных
ассигнований |
Р10 = Оуточ / Рп х 100%,
где:
Оуточ - объем бюджетных ассигнований,
перераспределенных за отчетный период (в т.ч. для
ГРС, имеющих подведомственные учреждения - между
подведомственными учреждениями) без учета
изменений, внесенных в связи с уточнением
городского бюджета и количество уведомлений о
перераспределении ассигнований;
Рп - объем бюджетных ассигнований за отчетный
период в соответствии с решением о бюджете города
Черкесска на очередной финансовый год |
% |
|
решение о
бюджете города
Черкесска на
текущий
финансовый год;
справки
уведомления
об изменениях
бюджетных
ассигнований
за отчетный период |
целевым
ориентиром
является
значение
показателя,
равное 0 |
|
Р10 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р10 < = 5% |
|
4 |
|
|
|
Р10 < = 10% |
|
3 |
|
|
|
Р10 < = 15% |
|
2 |
|
|
|
Р10 < = 20% |
|
1 |
|
|
|
Р10 > 20% |
|
0 |
|
|
| 3. Оценка исполнения бюджета в части доходов |
| Р11 Отклонение кассового
исполнения по доходам от
прогноза по главному
администратору доходов
бюджета |
P11 = 100 x (1 - Rf / Rp), если Rf < = Rp;
P11 = 100 x (Rf / Rp - 1), если Rf > Rp, где
Rf - кассовое исполнение по доходам по главному
администратору доходов бюджета в отчетном
финансовом году;
Rp - прогноз поступлений доходов для главного
администратора доходов местного бюджета в отчетном
финансовом году |
% |
P |
решение
о бюджете города
Черкесска на
текущий
финансовый год |
Негативно
расценивается как
недовыполнение
прогноза
поступлений
доходов для
главного
администратора
доходов бюджета,
так и значительное
превышение
кассового
исполнения по
доходам над
прогнозом
поступлений
доходов в
отчетном
финансовом году.
Целевым
является
значение
показателя,
не превосходящее 10% |
|
Р11 > 10% |
|
5 |
|
|
|
P11 < 15% |
|
4 |
|
|
|
P11 < 20% |
|
3 |
|
|
|
P11 < 25% |
|
2 |
|
|
|
P11 < 30% |
|
1 |
|
|
|
P11 < 30% |
|
0 |
|
|
| 4. Оценка управления расходными обязательствами в процессе исполнения городского бюджета |
20 |
|
|
| Р12 Наличие у ГРС и
подведомственных ему
учреждений, прямых
получателей нереальной
для взыскания
дебиторской
задолженности |
Р12 = Дтн, где:
Дтн - объем нереальной для взыскания дебиторской
задолженности ГРС и подведомственных ему
учреждений, прямых получателей по расчетам с
дебиторами по состоянию на 01 число месяца,
следующего за отчетным периодом |
тыс. рублей |
|
бухгалтерская
отчетность,
годовой баланс |
целевым
ориентиром
является значение
показателя,
равное 0 |
|
Р12 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р12 > 0 |
|
0 |
|
|
| Р13 Изменение
дебиторской
задолженности ГРС и
подведомственных ему
учреждений, прямых
получателей в отчетном
периоде по сравнению с
началом года |
Р13 = Дтоп - Дтнг,
где:
Дтнг - объем дебиторской задолженности ГРС и
подведомственных ему учреждений, прямых
получателей на начало текущего года;
Дтоп - объем дебиторской задолженности ГРС и
подведомственных ему учреждений, прямых
получателей на 01 число месяца, следующего за
отчетным периодом |
% |
|
бухгалтерская
отчетность,
годовой баланс |
|
|
дебиторская задолженность отсутствует на начало
текущего года и на 01 число месяца, следующего за
отчетным периодом |
|
5 |
|
|
|
Р13 < 0 (снижение дебиторской задолженности) |
|
4 |
|
|
|
Р13 = 0 (дебиторская задолженность не изменилась) |
|
2 |
|
|
|
Р13 > 0 (допущен рост дебиторской задолженности) |
|
0 |
|
|
| Р14 Наличие у ГРС и
подведомственных ему
учреждений, прямых
получателей просроченной
кредиторской
задолженности |
Р14 = Ктп,
где:
Ктп - объем просроченной кредиторской
задолженности ГРС и подведомственных ему
учреждений, прямых получателей по расчетам с
кредиторами по состоянию на 01 число месяца,
следующего за отчетным периодом |
тыс. рублей |
|
отчет о состоянии
кредиторской
задолженности,
годовой баланс |
целевым
ориентиром
является значение
показателя,
равное 0 |
|
Р14 = 0 |
|
5 |
|
|
|
Р14 > 0 |
|
0 |
|
|
| Р15 Ежемесячное
изменение кредиторской
задолженности ГРС и
подведомственных ему
учреждений, прямых
получателей в течение
отчетного периода |
Р15 = (Кткм - Ктнм) n < 8 / 12 где:
(Кткм - Ктнм) n > 0 (наличие прироста кредиторской
задолженности),
Ктнм - объем кредиторской задолженности ГРС и
подведомственных ему учреждений, прямых
получателей на начало месяца;
Кткм - объем кредиторской задолженности ГРС и
подведомственных ему учреждений, прямых
получателей на конец месяца;
n - порядковый номер месяца в году;
S - общая сумма бюджетных ассигнований,
предусмотренных ГРС на текущий финансовый год в
соответствии с решением о бюджете города Черкесска
на текущий финансовый год |
|
|
решение о
бюджете города
Черкесска
на текущий
финансовый год;
отчет о состоянии
кредиторской
задолженности |
|
|
(Кткм - Ктнм) n < S / 12 (по каждому месяцу в
отчетном периоде) |
|
5 |
|
|
|
(Кткм - Ктнм) n > S / 12 (в одном из месяцев
отчетного периода) |
|
0 |
|
|
| 5. Оценка состояния учета и отчетности |
10 |
|
|
| Р16 Представление в
составе годовой
бюджетной отчетности
сведений о мерах по
повышению эффективности
расходования средств
городского бюджета |
в рамках оценки данного показателя позитивно
рассматривается сам факт наличия сведений о мерах
по повышению эффективности расходования бюджетных
средств |
|
|
годовой
отчет |
|
|
- представлены сведения |
|
5 |
|
|
|
- не представлены сведения |
|
0 |
|
|
| PI7 Соблюдение сроков
представления ГРС,
прямыми получателями
годовой бюджетной
отчетности |
оценивается соблюдение сроков ГРС, прямыми
получателями при представлении годовой бюджетной
отчетности |
|
|
годовой
отчет |
|
|
- годовая бюджетная отчетность представлена ГРС,
прямыми получателями в установленные сроки |
|
5 |
|
|
|
- годовая бюджетная отчетность представлена ГРС,
прямыми получателями с нарушением установленных
сроков |
|
0 |
|
|
| 6. Оценка организации финансового контроля |
20 |
|
|
| Р18 Проведение ГРС
мониторинга результатов
деятельности
подведомственных
учреждений |
оценивается проведение ГРС мониторинга результатов
деятельности подведомственных учреждений и
составление рейтинга результатов деятельности
подведомственных учреждений |
|
|
Отчет о
проведении
мониторинга
результатов
деятельности
подведомственных
учреждений |
|
|
- наличие отчета о проведении мониторинга
результатов деятельности подведомственных
учреждений и публикации рейтинга результатов
деятельности подведомственных учреждений, путем
размещения на официальном сайте мэрии
муниципального образования города Черкесска |
|
5 |
|
|
|
- отсутствие отчета о проведении мониторинга
результатов деятельности подведомственных
учреждений и публикации рейтинга результатов
деятельности подведомственных учреждений, путем
размещения на официальном сайте мэрии
муниципального образования города Черкесска |
|
0 |
|
|
| P19 Нарушения,
выявленные в ходе
проведения внешних
контрольных мероприятий
в отчетном финансовом
году |
Р19 = 100% х Кфн / Квкм,
где:
Кфн - количество внешних контрольных мероприятий,
в ходе которых выявлены финансовые нарушения в
отчетном периоде;
Квкм - количество внешних контрольных мероприятий,
проведенных в отчетном периоде |
% |
|
акты
проверок |
целевым
ориентиром
является
значение
показателя,
равное 0 |
|
Р19 = 0 |
|
5 |
|
|
|
0% < Р19 < = 5% |
|
4 |
|
|
|
5% < Р19 < = 10% |
|
3 |
|
|
|
10% < Р19 < = 15% |
|
2 |
|
|
|
15% < Р19 < = 20% |
|
1 |
|
|
|
Р19 > 20% |
|
0 |
|
|
| Р20 Наличие недостач,
хищений денежных средств
и материальных
ценностей, выявленных в
ходе ведомственных
контрольных мероприятий |
Р20 = 100% х Кенх / Квкм,
где:
Кснх - количество ведомственных контрольных
мероприятий, в ходе которых выявлены случаи
недостач, хищений денежных средств и материальных
ценностей за отчетный период;
Квкм - количество ведомственных контрольных
мероприятий, проведенных в отчетном периоде |
% |
|
акты
проверок |
целевым
ориентиром
является
значение
показателя,
равное 0 |
|
Р20 = 0 |
|
5 |
|
|
|
0% < Р20 < = 0,5% |
|
4 |
|
|
|
0,5% < Р20 < = 1,0% |
|
3 |
|
|
|
1,0% < Р20 < = 1,5% |
|
2 |
|
|
|
1,5% < Р20 < = 2,0% |
|
1 |
|
|
|
Р20 > 2,0% |
|
0 |
|
|
| Р21 Наличие правового
акта ГРС об организации
ведомственного
финансового контроля |
наличие правового акта ГРС, обеспечивающего
наличие процедур и порядка осуществления
ведомственного финансового контроля |
|
|
приказ об
организации
ведомственного
финансового
контроля |
|
|
- наличие правового акта ГРС об организации
ведомственного финансового контроля |
|
5 |
|
|
|
- отсутствует правовой акт ГРС |
|
0 |
|
|
| Р22 Проведение
инвентаризаций |
Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный
финансовый год заполненной таблицы "Сведения о
проведении инвентаризаций" |
|
|
|
|
|
- таблица "Сведения о проведении инвентаризаций"
заполнена и соответствует требованиям; |
|
5 |
|
|
|
- таблица "Сведения о проведении инвентаризаций"
не заполнена и не соответствует требованиям; |
|
0 |
|
|
| 7. Оценка исполнения судебных актов по денежным обязательствам ГРС, прямых получателей |
5 |
|
|
| Р23 Исполнение судебных
решений по денежным
обязательствам ГРС,
прямых получателей |
Р23 = 100% х Si / So,
где:
So - сумма, подлежащая взысканию по неисполненным
исполнительным документам ГРС, прямых получателей
за счет средств городского бюджета по состоянию на
01 января отчетного финансового года;
Si - сумма по неисполненным исполнительным
документам ГРС, прямых получателей за счет средств
городского бюджета по состоянию на 01 января года,
следующего за отчетным годом |
% |
|
судебные
акты |
|
|
Р23 > 100% |
|
0 |
|
|
|
Р23 < = 100% |
|
1 |
|
|
|
Р23 < = 50% |
|
2 |
|
|
|
Р23 < = 30% |
|
3 |
|
|
|
Р23 < = 10% |
|
4 |
|
|
|
Р23 = 0% |
|
5 |
|
|
| Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента ГРС, прямых получателей |
110 |
|
|